Auf der Rente behält niemand Steuer ein, die Rechnung kommt erst mit dem Steuerbescheid. Mit diesem Rentensteuerrechner weißt du schon vorher, ob du eine Steuererklärung abgeben musst, wie viel Einkommensteuer anfällt und wie viel du dafür jeden Monat zurücklegen solltest. Du brauchst nur die Zahlen aus deinem Rentenbescheid.
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Das brauchst du für die Berechnung
- Das Jahr deines Rentenbeginns, es steht im Rentenbescheid.
- Deine monatliche Bruttorente vor Abzug der Kranken- und Pflegeversicherung, für Januar bis Juni aus der Rentenanpassungsmitteilung des Vorjahres und ab Juli aus der aktuellen.
- Den Zusatzbeitrag deiner Krankenkasse, falls du ihn kennst. Sonst rechnet der Rechner mit dem Durchschnitt.
- Deinen Rentenfreibetrag aus einem früheren Steuerbescheid, falls du ihn zur Hand hast. Er macht das Ergebnis genauer.
So liest du das Ergebnis
Oben zeigt dir der Rentensteuerrechner die Einkommensteuer für das ganze Jahr und daneben die Rücklage pro Monat, also ein Zwölftel davon. Hast du Kirchensteuer gewählt, ist sie in beiden Beträgen schon enthalten, ebenso ein möglicher Solidaritätszuschlag.
Der farbige Hinweis darunter sagt dir, ob du eine Steuererklärung abgeben musst. Das kann auch dann der Fall sein, wenn am Ende keine Steuer anfällt, denn für die Pflicht zur Erklärung zählen die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung noch nicht. Fordert dich das Finanzamt zur Abgabe auf, musst du die Erklärung unabhängig vom Ergebnis einreichen.
Unter dem Hinweis steht außerdem, wie weit dein zu versteuerndes Einkommen vom Grundfreibetrag entfernt ist. Daran erkennst du, wie viel Spielraum dir die nächste Rentenerhöhung oder ein kleines Nebeneinkommen noch lässt, bevor Steuer fällig wird.
Fällig wird die Steuer erst mit dem Steuerbescheid, oft mehr als ein Jahr nach dem Steuerjahr. Ab 400 Euro Steuer im Jahr kann das Finanzamt zusätzlich vierteljährliche Vorauszahlungen für die Folgejahre festsetzen, deshalb lohnt sich die monatliche Rücklage von Anfang an.
So rechnet der Rentensteuerrechner
Der Rechner folgt Schritt für Schritt der Rentenbesteuerung, wie sie im Einkommensteuergesetz steht. Zuerst ermittelt er den steuerpflichtigen Teil deiner Rente. Im Jahr des Rentenbeginns zählt dafür der Besteuerungsanteil deines Jahrgangs, danach wird dein fester Rentenfreibetrag von der Jahresbruttorente abgezogen.
Davon geht die Werbungskostenpauschale von 102 Euro ab. Das Ergebnis ist der Gesamtbetrag der Einkünfte, und liegt er über dem Grundfreibetrag, musst du eine Steuererklärung abgeben. Anschließend zieht der Rechner deine Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung, die Sonderausgaben und alle weiteren Abzüge ab, die du eingetragen hast. Auf das zu versteuernde Einkommen wendet er den Einkommensteuertarif des gewählten Jahres an, bei Ehepaaren den Splittingtarif.
Jeden Schritt kannst du unter dem Ergebnis aufklappen und mit deinem Steuerbescheid vergleichen. Das zu versteuernde Einkommen kannst du außerdem in den Einkommensteuerrechner des Bundesfinanzministeriums eingeben, die Einkommensteuer muss dort gleich ausfallen. Deine Eingaben bleiben dabei in deinem Browser, gespeichert oder übertragen wird nichts.
Wenn du deinen Rentenfreibetrag nicht kennst
Den Rentenfreibetrag kennen die wenigsten, denn er steht weder im Rentenbescheid noch in der Rentenanpassungsmitteilung. Lässt du das Feld leer, rechnet der Rechner deine heutige Rente über alle Rentenerhöhungen seit dem Rentenbeginn zurück und schätzt den Freibetrag daraus. Das Ergebnis ist dann als Schätzung gekennzeichnet.
Bist du vor 2023 in Rente gegangen, fragt der Rechner zusätzlich, ob deine Rente überwiegend aus Ostdeutschland stammt. Dort stiegen die Renten bis 2023 stärker, und das verändert die Rückrechnung. Wer seinen Freibetrag aus dem Steuerbescheid einträgt, bekommt ein exaktes Ergebnis.
Was der Rechner nicht berücksichtigt
Der Rechner ist für gesetzliche Renten gebaut. Einige Fälle bildet er bewusst nicht ab, weil sie eine eigene Berechnung brauchen.
- Arbeitslohn neben der Rente und die steuerfreie Aktivrente.
- Zinsen und Dividenden, für die die Bank bereits Abgeltungsteuer einbehält.
- Betriebsrenten, Riester- und Privatrenten.
- Nachzahlungen für frühere Jahre, die ermäßigt besteuert werden können.
Gab es im Jahr eine Nachzahlung für Monate desselben Jahres oder hat sich deine Rente mehrmals geändert, trägst du statt der Monatsbeträge einfach die Jahressumme ein. Diese Summe meldet die Rentenversicherung auch ans Finanzamt.